デュー・ディリジェンス(DD、譲受側が行う対象企業の詳細調査)は、譲渡側・譲受側の双方にとって、M&A成立後のトラブルを防ぐ重要なプロセスです。当事務所は公認会計士・社会保険労務士の知見を活かし、財務面・労務面の両方から対応可能です。
対応内容
譲渡側(セルサイド)
- 譲渡側のご依頼者に対して、譲受側から求められる資料の準備・整理を支援します
- 財務面(簿外債務、資産の実在性、収益性の実態等)で指摘されやすい論点の事前整理
- 労務面(未払残業代、社会保険の未加入、就業規則の整備状況等)で指摘されやすい論点の事前整理
- DD対応を通じて生じる質問への回答方針のご相談
譲受側(バイサイド)
譲受側として企業買収を検討される際、対象企業の財務・労務面のリスクを事前に把握することは、適正な買収価格の算定や契約条件の設計、買収後の統合(PMI)を見据えるうえで不可欠です。当事務所では、以下のような財務・労務デューデリジェンスをご支援いたします。
財務デューデリジェンス
- 対象企業の財務諸表の実態把握(実態純資産・実態損益の分析)
- 収益性・キャッシュフローの質の分析(正常収益力の把握)
- 運転資本の分析
- 簿外債務・偶発債務の有無の確認
- 会計方針・会計処理の妥当性の確認
- デューデリジェンス報告書の作成
労務デューデリジェンス
- 雇用契約・就業規則等の労務関連規程の確認
- 未払残業代等の労務債務リスクの確認
- 社会保険・労働保険の加入状況の確認
- 退職給付債務(退職金制度)の確認
- 労働紛争・訴訟リスクの有無の確認
- キーパーソンの処遇・引き留めに関するリスクの確認
- 買収後の労務統合(PMI)に向けた留意点の整理
- デューデリジェンス報告書の作成
ご相談の流れ
お問い合わせ後、無料相談にて現状の資料整備状況をお伺いします。ご契約後、DDで想定される論点の洗い出しと資料準備を進めます(詳しくは料金・ご相談の流れをご覧ください)。
無料相談のご案内
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